Kuvaus
Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet.
Kuntalain 110 §:n mukaan talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Talousarviossa esitetyt toiminnalliset tavoitteet ovat valtuuston nähden sitovia. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi ja rahoitusosa.
Vuoden 2026 talousarvion hallintokuntien toiminnalliset tavoitteet on johdettu vuonna 2022 käyttöönotetusta kuntastrategiasta uuden kuntastrategian ollessa vielä työn alla. Talousarviokirja sisältää myös taloussuunnitelmavuodet 2027 ja 2028. Talousarviossa on huomioitu työllisyyspalveluiden ja passiivisen työmarkkinatuen kuluja yhteensä 1 128 t€. Uusina rakenteellisina muutoksina on huomioitu sotepela-kiinteistöjen yhtiöittämisestä aiheutuvat muutokset sekä rakennusvalvontapalveluiden siirtyminen Pieksämäen hallinnoiman Keski-Savo seudullisen rakennusvalvonnan alaisuuteen. Molempien vaikutukset näkyvät sekä toimintatuotoissa että -kuluissa.
Kunnan talousarvioesitys 2026 on -220 865 € alijäämäinen. Tulokseen on vaikuttanut yleisen kustannustason nousun ohella myös palkkakustannusten nousu. Henkilöstökuluissa on kasvua 3 % . Palkkakulut ovat 7 794 t€ vuonna 2026. Myös lakisääteisten varhaiskasvatuksen ja oppivelvollisuuden laajentumisen kustannukset vaikuttavat edelleen. Taloussuunnitelmavuosien verotulot ja valtionosuudet ovat Kuntaliiton ennusteen mukaiset. Taloussuunnitelmavuodet täsmentyvät talousarviovuosina.
Toimintakatteeksi muodostuu -14 643 t€, jossa on talousarvioon 2025 heikennystä 5 %.
Verotulokertymäksi vuodelle 2026 arvioidaan 13 452 t€. Verotuloennuste on 4 % isompi kuin vuoden 2025 ennuste.
Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän talousarviovuodelle 2 376 t€, mikä on 1 % vähemmän kuin vuoden 2025 ennuste. Peruspalvelujen valtionosuuteen vaikuttaa vielä vuosien 2026 ja 2027 aikana määräaikainen vähennys kuntien velvoitteiden ja tehtävien purkamiseen liittyen.
Vuosikatteeksi muodostuu 1 277 t€. Laskennallisten poistojen ja Ki Oy Kunnantalon osakkeiden alaskirjauksen (yht. 1 498 t€j) jälkeen tulokseksi muodostuu -220 865 t€ alijäämää. Osakkeiden alaskirjausta tehdään 200 t€.
Talousarvioesitys sisältää nettoinvestointeja 2 932 t€. Lainamääräksi arvioidaan talousarviovuoden lopussa 8 028 t€. Lainakannan kasvuennuste vuonna 2026 on 1 417 t€.
Liitteenä on talousarviokirja 2026.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kimmo Kainulainen, Kunnanjohtaja, kimmo.kainulainen@kangasniemi.fi
Kunnanhallitus esittää valtuustolle hyväksyttäväksi liitteenä olevan talousarviokirja 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027 ja 2028.
Kunnanhalllitus valtuuttaa viranhaltijat tekemään talousarviokirjaan mahdollisesti tarvittavia teknisiä muutoksia.
Päätös
Talous- ja hankepäällikkö Marja-Terttu Koivula ja sivistys- ja hyvinvointijohtaja Osmo Polas toimivat asiantuntijoina pykälän esittelyssä.
Päätösehdotus hyväksyttiin.