Valmistelija
Marja-Terttu Koivula, Talous- ja hankepäällikkö, marja-terttu.koivula@kangasniemi.fi
Kuvaus
Kunnanhallitus on 25.5.2026 § 133 hyväksynyt vuoden 2027 talousarvion ja taloussuunnitelman 2028-2029 laadintaohjeen ja antanut viranhaltijoille evästystä talousarvioraamin tekemiseen. Talousarvio-ohjeen käsittelyn yhteydessä esitettiin arvio tulopohjan vähennyksestä ja kustannusten kasvuennusteesta aiheutuvasta noin 0,5 - 1 M€:n suuruisesta säästötarpeesta.
Ensimmäinen budjetointikierros on ollut budjetoijilla työn alla 12.6. alkaen ja budjetointi on auki 31.8.saakka. Lähtölukujen pohjana on pidetty keväällä vahvistettua vuoden 2026 muutostalousarviota. 31.8. valmistuvien lukujen pohjalta jatketaan talousarviotyötä kunnanhallituksen antaman jatkoevästyksen pohjalta.
Raamikeskustelua varten on tehty laskentaa huomioiden tiedossa olevat tai ennustetut suurimmat tuottoihin ja kustannuksiin vaikuttavat muutokset. Näitä ovat tulopuolella Myyntituottojen 5 % korotus (tuotto noin 65 000 €) sekä verotulojen viimeisen Kuntaliiton ennusteen mukainen 143 000 € suuruinen lisäys.
Toimintotuottojen vähennystä aiheuttaa mm. metsän myyntitulojen vähennys -85 000 € sekä toimintakeskus Kedon poistuminen sote-vuokrista, jonka vaikutus on noin -58 000 €. Lisäksi kotoutumisen korvaukset päättyvät suurimmalta osin vuonna 2027, joiden vaikutuksen arvio on noin – 80 000 euroa.
Kulupuolella on huomioitu vakinaisen henkilöstön palkkakulujen lisäys noin 4,4 % eli 294 000 euroa. Palkoissa on huomioitu budjetoinnin pohjana olevien syksyn 2026 palkkojen yleiskorotusten aiheuttamat muutokset loppuvuonna 2026 ja vuonna 2027. Työllisyyden hoidon erien ennusteessa on huomioitu työllisyyspalveluiden kustannusten pienennystä noin 61 000 € sekä passiivisen työmarkkinatuen kulujen lisäystä noin 10 000 €. Passiivisen työmarkkinatuen kulut vuodelle 2027 on arvioitu olevan 650 000 €.
Suurimman katettavan tulovähennyksen aiheuttaa elokuun päivitetyn ennusteen mukainen valtionosuuksien pienennys -406 218 €.
Muutosten myötä arvio talousarvion 2027 tuloksesta on noin -813 000 € alijäämäinen. Tämän pohjalta tarvitaan ohjausta talousarvion jatkovalmistelulle ja tarvittavien säästöjen määrälle.
Talousarvion valmistelussa on arvioitu kunnallisveron korotuksen vaikutusta verotuloihin. 0,5 %-yksikön korotus kunnallisveroprosenttiin toisi vuonna 2027 laskennallisesti 438 000 € euroa lisää verotuloja vuodessa muiden verotukseen vaikuttavien tekijöiden pysyessä ennallaan.
Alustava talousarvio 2027 laskelma esitetään kokouksessa.
Päätösehdotus
Esittelijä
Kimmo Kainulainen, Kunnanjohtaja, kimmo.kainulainen@kangasniemi.fi
Kunnanhallitus keskustelee talousarviotyön 2027 tavoitteista kokouksessa esitettävän laskelman pohjalta ja antaa ohjeet säästötavoitteista.
Päätös
Talous- ja hankepäällikkö Marja-Terttu Koivula oli läsnä asiantuntijana pykälän esittelyn ajan.
Päätösehdotus hyväksyttiin.