Kunnanvaltuusto, kokous 11.12.2023

Kuvaus

Teknisten palveluiden vastuualueiden esimiehet ovat valmistelleet talousarvion 2024 toiminnalliset tavoitteet. Tavoitteet on johdettu kuntastrategiasta ja ne ovat pöytäkirjan liitteenä.

Kuvaus

Talousarvio 2024 käyttötalouden osalta sisältäen sisäiset erät. (Pöytäkirjan liitteenä).

Kuvaus

Sivistys- ja hyvinvointitoimessa on jatkettu vuoden 2024 talousarvion valmistelua. Liitteinä ovat 10.11.2023 tilanteen mukainen talousarvioesitys vuodelle 2024 sekä osastoittaiset tuloslaskelmat.

Kuvaus

Sivistys- ja hyvinvointitoimen vastuualueiden esimiehet ovat valmistelleet talousarvion 2024 toiminnalliset tavoitteet. Tavoitteet on johdettu kuntastrategiasta ja ne ovat esityslistan liitteenä.

Kuvaus

Tekniset palvelut on valmistellut yhdessä muiden hallintokuntien kanssa investointiohjelman talousarviodelle 2024 sekä taloussuunnitelmavuosille 2025 ja 2026. Ohjelman mukaisten nettoinvestointien arvo on 1 583 500 euroa. Investointiohjelma on osa talousarviota vuodelle 2024 sekä taloussuunnitelmavuosille 2025 ja 2026.

Investointiohjelma on liitteenä.

Kuvaus

Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet.

Kuntalain 110 §:n mukaan talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Talousarviossa esitetyt toiminnalliset tavoitteet ovat valtuuston nähden sitovia. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi ja rahoitusosa.

Talousarvion 2024 hallintokuntien toiminnalliset tavoitteet on johdettu kuntastrategiasta. Talousarviokirja sisältää myös taloussuunnitelmavuodet 2025 ja 2026. Taloussuunnitelmavuosien luvuissa näkyy TE-25 uudistuksen vaikutukset. Myös sote-uudistuksen vaikutukset näkyvät vielä erityisesti valtionosuuksissa ja verotuloissa vuoden 2024 osalta.

Kunnan talousarvioesitys 2024 on -217 212 € alijäämäinen. Tulokseen on vaikuttanut yleisen kustannus- ja korkotason nousun ohella myös palkkakustannusten merkittävä nousu. Myös lakisääteisten varhaiskasvatuksen ja oppivelvollisuuden laajentumisen kustannukset vaikuttavat edelleen. Taloussuunnitelmavuosien verotulot ovat Kuntaliiton ennusteen mukaiset. Samoin valtionosuudet ovat Kuntaliiton ennusteita ja niihin sisältyy arvioidut tulevan TE-25 uudistuksen vaikutukset. Taloussuunnitelmavuodet täsmentyvät talousarviovuosina.

Toimintakatteeksi muodostuu -12 371 t€, jossa on vähennystä talousarvioon 2023 4 %.

Verotulokertymäksi vuodelle 2024 arvioidaan 12 185 t€%, joka pitää sisällään valtuuston vahvistaman tulosveroprosentin korotuksen 0,54 %-yks. sekä maapohjan korotetun veroprosentin (1,37 %) vaikutukset.   Verotuloennuste on 3 % pienempi kuin vuoden 2023 ennuste. 

Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän talousarviovuodelle 1 559 t€, mikä on 4 % vähemmän kuin vuoden 2023 ennuste. 

Vuosikatteeksi muodostuu 1 379 t€. Laskennallisten poistojen ja Ki Oy Kunnantalon osakkeiden alaskirjauksen  (yht. 1 597 t€j) älkeen tulokseksi muodostuu -217 212 t€ alijäämää. Osakkeiden alaskirjausta tehdään 200 t€.

Talousarvioesitys sisältää bruttoinvestointeja  1 783 t€, lainamääräksi arvioidaan talousarviovuoden lopussa 8 074 t€.

Liitteenä on talousarvio 2024 ja taloussuunnitelma vuosille 2025-2026.

Kuvaus

Kunnanhallitus on kokouksessaan 20.11.2023 § 248 hyväksynyt ehdollisena talousarvion 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 ja 2026 ja esittänyt sitä edelleen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi. Ehdollisuus on liittynyt siihen tietoon, että Valtiovarainministeriön perjantaina 17.11.2023 julkaiseman tiedotteen mukaan kuntien valtionosuuksiin on vuodelle 2024 tulossa merkittäviä lisäleikkauksia. Ehdollinen päätös on mahdollistanut jatkokäsittelyn siten, että valmistelussa voidaan huomioida valtionosuuksien lisäleikkaus kun ne saadaan tiedoksi.

Kuntaliiton 29.11.2023 päivittämän valtionosuuslaskelman mukaan Kangasniemen kunnan valtionosuuksiin on tullut seuraavat muutokset:

* vuoden 2024 valtionosuus pienenee 31 393 €

* taloussuunnitelmavuoden 2025 osalta valtionosuus pienenee 429 671 €

* taloussuunnitelmavuoden 2026 osalta valtionosuus pienenee 513 450 €.

Muutokset valtionosuusennusteisiin ovat tulleet talousarviokirjan laadinnan ja kunnanhallituksen käsittelyn jälkeen.

Talousarviovuoden 2024 pienentyneen valtionosuuden johdosta tilikauden tulokseksi muodostuu -248 605 € alijäämää. Taloussuunnitelmavuosien valionosuusennustemuutokset on huomioitu talousarviokirjan taloussuunnitelmassataulukossa kappaleessa 6. Taloussuunnitelmavuosien ennusteet ovat suuntaa-antavia ja tarkentuvat talousariovuosina. Etenkin TE-25 uudistuksen vaikutukset ovat hankalasti ennustettavia tämänhetkisillä tiedoilla.

Liitteenä yllämainituilla muutoksilla korjattu talousarviokirja.

Kuvaus

Sivistys- ja hyvinvointilautakunta on kokouksessaan 17.11.2023 päättänyt hyväksyä omalta osaltaan toiminnalliset tavoitteet muutoksella, että liiteasiakirjan sivulla 3 oleva kappaleen kolme ehdollinen kirjaus Mörrimöykyn kolon lakkauttamisesta poistetaan kokonaan, ja esittää ne edelleen kunnanhallitukselle ja valtuustolle hyväksyttäväksi.

Kunnahallitus ei ole omissä käsitelyissään muuttanut talousarviota sivistys- ja hyvinvointitoimen käsitelyn mukaisesti, vaan talousarvion liite asiakirjassa on tekstiosa alkuperäisessä muodossaan.