Kuvaus
Kuntalain 110 §:n mukaan kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Kangasniemen kunnan hallintosäännön 60 §:n mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kunnanvaltuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana.
Talousarvion 2026 vastuualueylityksiä ennakoidaan maaliskuun toteuman perusteella.
Tekninen toimiala
Kunnanhallitus on päättänyt 30.3.2026 § 71 jättää yhtiöittämättä sote- ja pela -kiinteistöt toistaiseksi. Päätös perustuu kunnan teettämään sote- ja pela-kiinteistöjen markkinaselvitykseen, jonka mukaan Kangasniemellä ei ole aktiivisia sote- ja pelakiinteistöjen markkinoita ja kunnan vuokraustoiminnalla ei ole markkinavaikutuksia. Talousarvion 2026 laadintavaiheessa loppuvuodesta 2025 sote- ja pela-kiinteistöjen yhtiöittämisen vaikutukset huomioitiin vuoden 2026 budjetissa. Nyt vaikutukset eliminoidaan, minkä johdosta talousarvioon palautetaan sote-vuokratuloja 669 000 euroa sekä sote-kiinteistöistä aiheutuvia toimintakuluja 298 869 euroa sekä poistot rakennuksista yhteensä 159 344 euroa . Tämän lisäksi poistetaan kunnan talousarviosta kiinteistönhoidon tuloja Kangasniemen Kiinteistökehitys Oy:ltä 110 000 euroa. Yhtiöittämättä jättämisen vaikutukset talousarvioon ovat yhteensä toimintakulujen ja poistojen lisäykset yht. 458 213 euroa sekä toimintatuottojen lisäykset ja vähennykset yht. 562 500 euroa. Muita kuluja lisätään Keski-Savon Rakennusvalvontaan siirtyneiden työntekijöiden jaksottamatta jäänyt lomapalkkavelan osuus 3 607 euroa. Määrärahamuutosten nettovaikutus on positiivinen eli +100 680 euroa tuloksen vahvistusta.
Kunnanhallitus
Alkuvuoden toteuman perusteella työllisyyden hoidon kustannukset ovat ylittymässä. Tämän perusteella haetaan passiivisen työmarkkinatuen kustannuksiin lisämäärärahaa 140 00 euroa. Sen sijaan työllisyysalueen palvelusta voidaan vähentää 47 000 euroa. Lisäksi työllisyyden talousarvioon esitetään 10 000 euroa kuntalisän käyttöönottoon. Toimintansa päättäneen Työttömät ry:n määrärahavarauksesta poistetaan käyttämättä jäävä 18 000 euroa. Lisäksi konsernipalveluihin ehdotetaan asiantuntijapalveluiden ostoon 15 000 euron lisämäärärahaa ja talouspalveluihin 15 000 euron lisämäärärahaa Onnikka-palveluun. Kunnanhallituksen määrärahamuutosten vaikutus on yhteensä -115 000 euroa tuloksen heikennystä.
Rahoitusosa
Rahoitustuottoihin esitetään 98 000 euroa lisäystä verotuloihin. Lisäys perustuu Kuntaliiton toukokuussa julkaisemaan viimeisimpään veroennusteeseen. Valtionosuuksiin esitetään lisäystä 93 603 euroa Kuntaliiton helmikuussa julkaiseman päivitetyn ennusteen mukaisesti. Rahoitusosan nettomuutos on yhteensä 191 603 t€ tuloksen vahvistusta.
Muutosten vaikutus tulokseen on yhteensä 177 283 euroa vahvistusta. Alkuperäisen talousarvion ollessa alijäämäinen -220 865 euroa määrärahamuutosten jälkeen muutetun talousarvion tulokseksi jää -43 582 euroa alijäämää.
Erittely määrärahamuutoksista on liitteenä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kimmo Kainulainen, Kunnanjohtaja, kimmo.kainulainen@kangasniemi.fi
Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se esitetyn mukaisesti
1) hyväksyy teknisen toimen määrärahamuutoksena 100 680 euroa tuloksen vahvistusta ja kunnanhallituksen päävastuualueen määrärahamuutoksena 115 000 euroa tuloksen heikennystä
2 toteaa talousarvion rahoitusosan määrärahamuutoksena tuloksen vahvistumisen 191 603 euroa
3) toteaa, että määrärahamuutosten yhteisvaikutus talousarvion tulokseen on tuloksen vahvistusta 177 283 euroa minkä jälkeen muutetun talousarvion tulos on -43 582 euroa alijäämäinen