Kuvaus
Kuntalain 110 §:n mukaan kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Kangasniemen kunnan hallintosäännön 60 §:n mukaan talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä kunnanvaltuustolle siten, että valtuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana.
Talousarvion 2024 vastuualueylityksiä ennakoidaan lokakuun toteuman perusteella tilinpäätökseen 2024.
Teknisen toimialan Vesihuoltolaitoksen (50402) Verkosto kustannuspaikan (6602) toimintatuottoihin sisältyvät vesi- ja jätevesimaksut eivät toteudu talousarvion mukaisesti vaan alittuvat 60 000 euroa. Talousarvio on tehty vuoden 2022 tilinpäätöstietojen mukaisesti (laskutetut vesi- ja jätevesimäärät). Vaikka veden ja jäteveden hintaa nostettiin 1.1.2024 alkaen, niin silti ei päästä tuloissa talousarvion mukaisiin tuottoihin, koska myydyn veden ja vastaanotetun jäteveden määrä on vähentynyt oleellisesti vuoden 2022 tilinpäätöksen tasosta
Sivistys- ja hyvinvointitoimeen arvioidaan määrärahan ylityksiä henkilöstökuluihin seuraavasti:*
** Vastuualue 50203 Alakoulut yht. 275 t€ --> KP 3102 Kalliolan koulu 100 t€, KP 3103 Beckerin koulu 80 t€, KP 3104 Koittila 10 t€, KP 3106 Vuojalahti 20 t€ ja KP 3172 Kalliolan esiopetus 53 t€
** Vastuualue 30302 Yläkoulu yht. 120 t€ --> KP 3108 Kankaisten koulu
Sivistys- ja hyvinvointitoimen henkilöstökuluihin siirretään määrärahaa Varhaiskasvamuksen vastuuelueelta (30502) yhteensä 178 t€ minkä jälkeen lisämäärärahaa tarvitaan 205 t€.
Kunnanhallituksen päävastualueella siirretään Konserni- ja elinkeinopalveluiden (13104) vastuuelueelta kustannuspaikalta 1217 Kotouttaminen myyntituotoista katetta ylittymässä oleviin Hallinto- ja talouspalveluiden (13304) henkilöstökuluihin 80 t€.
Rahoitustuottoihin esitetään 598 t€ lisäystä verotuloihin. Valtionosuuksiin esitetään lisäystä 124 t€. Sekä verotulo- että valtionosuusmuutokset perustuvat viimeisinpiin Kuntaliiton ennusteisiin vuodelle 2024.
Muut rahoitustuotot lisäystä ylijäämäpalautus 199 t€, lyhytaikaiset korkokulut lisäystä 100 t€. Rahoitusosan muutos/parannus netto yhteensä 821 t€. Lisämäärärahaa ei näin ollen tarvita vaan tarvittavat sivistys- ja hyvinvointitoimen henkilöstökulujen määrärahat katetaan rahoitusosan ylityksillä.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kimmo Kainulainen, Kunnanjohtaja, kimmo.kainulainen@kangasniemi.fi
Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se
1) hyväksyy teknisen toimen toimintatuottojen alituksen 60 t€
2) hyväksyy sivistys- ja hyvinvointitoimen henkilöstökulujen ylityksen 205 t€ sekä määrärahasiirron 200 t€ varhaiskasvatuksen vastuuelueelta
4) merkitsee tiedoksi rahoitusosan tulolisäyksen 821 t€
5) toteaa, että määrärahatarpeet katetaan vastuualueiden välisinä siirtoina eikä näin ollen varsinaista koko kuntaa koskevaa lisämäärärahatarvetta ole
Päätös
Mikko Korhonen ja Osmo Polas toimivat asiantuntijoina kokouksessa tämän pykälän käsittelyn ajan.
Kunnanjohtaja teki kokouksessa muutetun päätösehdotuksen seuraavasti:
Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että se
1) Hyväksyy teknisen toimen toimintatuottojen alituksen 60 t€
2) Hyväksyy sivistys- ja hyvinvointitoimen henkilöstökulujen ylityksen 248 t€ sekä määrärahasiirron 105 t€ varhaiskasvatuksen vastuualueelta
3) Hyväksyy kunnanhallituksen päävastuualueen määrärahasiirrot Konserni- ja elinkeinopalvelulta kotouttamistuloista Hallinto- ja talouspalveluiden henkilöstökuluihin 38 t€
4) Merkitsee tiedoksi rahoitusosan tulolisäyksen 821 t€
5) Toteaa, että määrämuutokset tehdään vastuualueiden välisinä siirtoina eikä näin ollen varsinaista koko kuntaa koskevaa lisämäärärahatarvetta ole ja, että määrärahamuutosten tulosvaikutus on 555 t€ tuloksen vahvistusta.
Muutettu päätösehdotus hyväksyttiin.