Valmistelija
Marja-Terttu Koivula, Talous- ja hankepäällikkö, marja-terttu.koivula@kangasniemi.fi
Kuvaus
Kuntalain (410/2015) 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio ja taloussuunnitelma ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet.
Kuntalain 110 §:n mukaan talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Talousarviossa esitetyt toiminnalliset tavoitteet ovat valtuuston nähden sitovia. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi ja rahoitusosa.
Talousarvion 2024 hallintokuntien toiminnalliset tavoitteet on johdettu kuntastrategiasta. Talousarviokirja sisältää myös taloussuunnitelmavuodet 2025 ja 2026. Taloussuunnitelmavuosien luvuissa näkyy TE-25 uudistuksen vaikutukset. Myös sote-uudistuksen vaikutukset näkyvät vielä erityisesti valtionosuuksissa ja verotuloissa vuoden 2024 osalta.
Kunnan talousarvioesitys 2024 on -217 212 € alijäämäinen. Tulokseen on vaikuttanut yleisen kustannus- ja korkotason nousun ohella myös palkkakustannusten merkittävä nousu. Myös lakisääteisten varhaiskasvatuksen ja oppivelvollisuuden laajentumisen kustannukset vaikuttavat edelleen. Taloussuunnitelmavuosien verotulot ovat Kuntaliiton ennusteen mukaiset. Samoin valtionosuudet ovat Kuntaliiton ennusteita ja niihin sisältyy arvioidut tulevan TE-25 uudistuksen vaikutukset. Taloussuunnitelmavuodet täsmentyvät talousarviovuosina.
Toimintakatteeksi muodostuu -12 371 t€, jossa on vähennystä talousarvioon 2023 4 %.
Verotulokertymäksi vuodelle 2024 arvioidaan 12 185 t€%, joka pitää sisällään valtuuston vahvistaman tulosveroprosentin korotuksen 0,54 %-yks. sekä maapohjan korotetun veroprosentin (1,37 %) vaikutukset. Verotuloennuste on 3 % pienempi kuin vuoden 2023 ennuste.
Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän talousarviovuodelle 1 559 t€, mikä on 4 % vähemmän kuin vuoden 2023 ennuste.
Vuosikatteeksi muodostuu 1 379 t€. Laskennallisten poistojen ja Ki Oy Kunnantalon osakkeiden alaskirjauksen (yht. 1 597 t€j) älkeen tulokseksi muodostuu -217 212 t€ alijäämää. Osakkeiden alaskirjausta tehdään 200 t€.
Talousarvioesitys sisältää bruttoinvestointeja 1 783 t€, lainamääräksi arvioidaan talousarviovuoden lopussa 8 074 t€.
Liitteenä on talousarvio 2024 ja taloussuunnitelma vuosille 2025-2026.
Päätösehdotus
Esittelijä
Kimmo Kainulainen, Kunnanjohtaja, kimmo.kainulainen@kangasniemi.fi
Kunnanhallitus hyväksyy liitteenä olevan talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 ja 2026 sekä esittää sen edelleen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi. Kunnanhalllitus valtuuttaa viranhaltijat tekemään talousarviokirjaan mahdollisesti tarvittavia teknisiä muutoksia.
Kunnanjohtaja teki kokouksessa muutetun päätösehdotuksen:
Kunnanhallitus hyväksyy ehdollisena liitteenä olevan talousarvion vuodelle 2024 ja taloussuunnitelman vuosille 2025 ja 2026 sekä esittää sen edelleen kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi.
Valtiovarainministeriön perjantaina 17.11.2023 julkaiseman tiedotteen mukaan kuntien valtionosuuksiin on vuodelle 2024 tulossa merkittäviä lisäleikkauksia. Uusia kuntakohtaisia laskelmia ei ole kuitenkaan vielä toimitettu. Tämän johdosta talousarvio hyväksytään ehdollisena ja käsittelyä jatketaan siten, että talousarvion 2024 valmistelussa voidaan tarvittaessa huomioida valtionosuuksien lisäleikkaus. Lisäksi kunnanhallitus valtuuttaa viranhaltijat tekemään talousarviokirjaan mahdollisesti tarvittavia teknisiä muutoksia.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.