Kuvaus
Kunnan talousarvion ja -suunnitelman laatimisesta säädetään kuntalain (410/2015) 110 §:ssä.
Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Kunnan talousarvion valmistelu kuuluu kuntalain (410/2015) 39 §:n mukaisesti kunnanhallituksen tehtäviin. Valmisteluun osallistuvat kunnan toimielimet ja viranhaltijat omilla tehtäväalueillaan kunnanhallituksen antamien ohjeiden pohjalta. Toimielinten talousarvio- ja suunnitelmaesityksistä kootaan kunnanhallituksen ja valtuuston käsiteltäväksi talousarvio vuodelle 2027 ja taloussuunnitelma vuosille 2028-29.
Vuoden 2027 talousarviossa esille nousee edelleen työllistämispalveluiden ja passiivisen työmarkkinatuen kasvavat kustannukset, järjestelmät ja niiden kehittäminen, käynnissä olevan kouluverkkoselvityksen tuomat muutokset sekä uuden kiinteistöstrategian edellyttämät ylläpito- ja kehittämiskustannukset.
Toukokuussa 2026 julkaistujen tuoreimpien ennusteiden mukaan vuodelle 2027 kunnan verotuloihin on tulossa kasvua 67 t€ ja valtionosuuksiin vähennystä -203 t€. Alustavan karkean laskennan perusteella tulopohjan vähennyksen ja kustannusten kasvuennusteen vuoksi vuodelle 2027 tarvitaan säästöjä toimintakuluihin arviolta noin 0,5 - 1 M€. Tarkemmin säästötarve selviää elokuussa päivittyvien verotulo- ja valtionosuusennusteiden myötä. Euromääräinen budjettiraami liitetään edellisvuoden tapaan talousarvio-ohjeisiin viimeistään syyskuun alussa.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa- ja suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.
Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.
Ohje talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028-29 on esityslistan liitteenä. Talousarvio-ohje täydentyy loppukesästä euromääräisellä budjettiraamilla.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kimmo Kainulainen, Kunnanjohtaja, kimmo.kainulainen@kangasniemi.fi
Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2027 talousarvion ja taloussuunnitelman 2028-29 laadintaohjeen, antaa evästyksen talousarvioraamille sekä valtuuttaa talous- ja hankepäällikön tarvittaessa tekemään asiakirjaan teknisluontoisia korjauksia.