Kunnanhallitus, kokous 22.9.2025

Kuvaus

Kunnan talousarvion ja -suunnitelman laatimisesta säädetään kuntalain (410/2015) 110 §:ssä. 

Valtuuston on vuoden loppuun  mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä vastuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. 

Kunnan talousarvion valmistelu kuuluu kuntalain (410/2015) 39 §:n mukaisesti kunnanhallituksen tehtäviin. Valmisteluun osallistuvat kunnan toimielimet ja viranhaltijat omilla tehtäväalueillaan kunnanhallituksen antamien ohjeiden pohjalta. Toimielinten talousarvio- ja suunnitelmaesityksistä kootaan kunnanhallituksen ja valtuuston käsiteltäväksi talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2027-28.

Vuoden 2026 talousarvioon tarvitaan tarkennukset passiivisen työmarkkinatuen kustannusten toteutumisesta kuntien työllistämispalvelujen järjestämisvastuun muutoksen myötä. Samoin kotoutumispalveluihin liittyvät toimenpiteet ja niiden rahoitus on vielä muotoutumassa. Sote-kiinteistöjen yhtiöittämiseen liittyvät muutokset kunnan taloudessa vaikuttavat myös toimintatuottojen ja -kulujen määrään.

Toukokuun 2025 ennusteiden mukaan verotuloihin on tulossa kasvua 611 t€ ja valtionosuuksiin 226 t€. Kasvusta huolimatta alustavan laskennan perusteella vuodelle 2026 tarvitaan säästöjä toimintakuluihin arviolta noin 500 t€. Tarkemmin säästötarve selviää elokuussa päivittyvien verotulo- ja valtionosuusennusteiden myötä. Euromääräinen budjettiraami liitetään edellisvuoden malliin talousarvio-ohjeisiin elokuun aikana.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Talousarvio- ja suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa- ja suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. 

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. 

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. 

Ohjeet talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-28 ovat esityslistan liitteenä. Talousarvio-ohje täydentyy elokuussa euromääräisellä budjettiraamilla.

Kuvaus

Kunnanhallitus on 16.6.2025 § 166 hyväksynyt vuoden 2026 talousarvion ja taloussuunnitelman 2027-2028 laadintaohjeen ja antanut viranhaltijoille evästystä talousarvioraamin tekemiseen. Kevään ja kesän aikana tehdyt alustavat laskelmat, joita on päivitetty parhailla ajantasaisilla käytettävissä olevilla ennusteilla, vahvistavat kesäkuussa esitetyn arvion, jonka mukaan nollatulokseen pääsemiseksi tarvittaisiin säästöjä toimintakatteeseen noin 400-500 tuhatta euroa.

Alustavissa vuoden 2026 talousarviolaskelmissa on huomioitu erilliseen selvitykseen perustuvat sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen vaikutukset vuokratuottoihin, kiinteistöjen poistuvat ylläpitokulut ja poistot.  Alustavien suunnitelmien mukaan kiinteistöt siirrettäisiin apporttina kirjanpitoarvoilla kiinteistöyhtiöön, jolloiin vältetään mahdollisten tappiokirjausten tarve.

Työllistymispalvelujen järjestämisvastuuseen liittyvät työllisyysalueen vuosikustannukset ennakoidaan kuluvan vuoden tasolle. Passiivisen työmarkkinatuen kustannuksissa on nousupainetta tulevalle vuodelle. 

Henkilöstökulut muodostavat arviolta noin 60 % kunnan toimintakuluista. Yleiskorotusten vaikutus laskennan pohjana oleviin kevään 2025 palkkoihin on 4,8 %, sekä tasopalkkajärjestelmän käyttöönotto tulee lisäämään henkilöstökustannuksia palkkaharmonisoinnin vuoksi.

Viimeisissä laskelmissa on huomioitu valtionosuudet ja verotulot uusimpien julkaistujen ennusteiden mukaisesti. Molempien osalta ennusteet ovat pienentyneet keväällä tehtyjen laskelmien tasosta. 

Talousarvion valmistelussa on arvioitu myös kunnallisveron korotuksen vaikutusta verotuloihin. 0,5 %-yksikön korotus kunnallisveroprosenttiin toisi vuonna 2026 laskennallisesti  436 tuhatta euroa lisää verotuloja vuodessa muiden verotukseen vaikuttavien tekijöiden pysyessä ennallaan.

Alustava talousarvio 2026 laskelma esitetään kokouksessa. 

Kuvaus

Kunnanhallitus on 16.6.2025 § 166 hyväksynyt vuoden 2026 talousarvion ja taloussuunnitelman 2027-2028 laadintaohjeen ja antanut viranhaltijoille evästystä talousarvioraamin tekemiseen. Kunnanhallitus on 18.8.2025 §187 tarkentanut budjettiraamia. Tavoitteena on nolla budjetti verrattuna edelliseen talousarvioon.

Teknisen toimen esimiehet ovat valmistelleet talousarvioesityksensä 2026. Talousarvioesitys sisältää teknisen lautakunnan toimintatuottoja 1 533 t€. Toimintakuluja budjettiesityksessä on 4 553 t€. Talousarvioluvuista puuttuvat vielä sisäiset erät. Vuosikatteeksi muodostuu -3 020 t€, joka on 497 t€ enemmän, kuin vuoden 2024 talousarvion vuosikate (-2 522 t€).

Vastuualueiden talousarvio esitykset ovat seuraavat:
 

Hallinto- ja lautakuntapalvelut

Yksi toimistosihteeri on siirretty Keski-Savon rakennusvalvonnan alaisuuteen. Puolikas toimistosihteeri on siirretty hallintopalveluista. Rakennustarkastaja siirretty Keski-Savon rakennusvalvonnan alaisuuteen.

Tilapäisten kuukausipalkkoihin varattu 13 t€.

PTS varten varattu 5 t€, kiinteistökartoitusprojektin on arviotu valmistuvan. Rakennusvalvonta siirtyy isäntäkunta malliin (Pieksämäki, Keski-Savon rakennusvalvonta). Yksityistieavustuksiin on varattu 100.000 €.

Rakennus- ja aluetekniikka

Sisältää kiinteistökeskuksen, aluetekniikan sekä liikuntapaikat.

Vakituisten kuukausipalkkoihin lisätty yksi osa-aikainen aputyöhenkilö.

Tilapäisten kuukausipalkkoihin on varattu 40,5 t€.

Sote ja Pela kiinteistöjen yhtiöittäminen: Sote vuokrat vähentyvät 765 t€. Menot vähentyvät kuitenkin vain 490 t€. Poistot vähenevät 178 t€. Kunta laskuttaa ko. kiinteistöjen hoidosta 120 t€. 

Ulkoisista vuokrista on jouduttu poistamaan asuntola Märntyrannan tulot, muuten vuokrat on kirjattu tilinpäätös 2024 toteuman perusteella. Asuntola Mäntyrannan purkamiseen on varattu 55 t€.Sisäisiä vuokria tullaan vielä tarkistamaan, kun ulkoiset kustannukset ovat selvillä. Sähkön hinta on laskettu tilinpäätöksen 2024 mukaisesti. Lämmön hintaan ei ole varattu korotusta verrattuna TA25. Uusi latukone on budjetoitu leasing hankintana 25 t€.

Ruoka- ja puhtauspalvelut

Vakituisten kuukausipalkat ovat kasvaneet 18 t€ verrattuna TA25. Tilapäisten palkkoihin on varattu 65 t€.

Elintarvikkeiden määrärahaa on pienennetty 5 t€.

Ruoka-auton osalta tilapäisten palkkoihin on varattu 20 t€

Vesihuoltolaitos

Ei merkittäviä muutoksia toimintaan. Veden ja jäteveden hintoja tullaan tarkistamaan viimeistään marraskuussa 2025. Talousarviossa on huomioitu korotus veden- ja jäteveden hintaan, yhteensä 43 t€ verratuna TA25.

Kuvaus

Sivistys- ja hyvinvointitoimen esimiehet ovat valmistelleet alustavan talousarvioesityksensä vuodelle 2026 ulkoisten menojen osalta.

Sivistys- ja hyvinvointilautakunnan vastuualueiden esitykset kyseisten menojen osalta ovat liitteissä.